Die Geldflussrechnung, die unter Anwendung der indirekten Methode nach den Vorschriften des IAS 7 erstellt wurde, zeigt die Veränderung des Finanzmittelbestandes der AGRANA-Gruppe aus laufender Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit.
Der Finanzmittelfonds enthält Kassa und Bankguthaben. Kurzfristige Bankverbindlichkeiten und kurzfristig gehaltene Wertpapiere zählen nicht zum Fonds.
Die Auswirkungen von Akquisitionen sind eliminiert und werden in der Position „Auszahlungen aus dem Erwerb von Geschäftseinheiten“ dargestellt.
Die Währungsanpassungen, mit Ausnahme jener auf den Finanzmittelbestand, werden bereits bei den jeweiligen Bilanzpositionen eliminiert.
6.1. CASHFLOW AUS LAUFENDER GESCHÄFTSTÄTIGKEIT
Der Cashflow aus dem Ergebnis beträgt 149.577 (Vorjahr 97.228) t€, das entspricht 7,5 % (Vorjahr 4,8 %) des Umsatzes. Die sonstigen zahlungsunwirksamen Aufwendungen/Erträge umfassen unter anderem die unrealisierten Währungsgewinne des Finanzergebnisses (–4.624 t€), die Auswirkungen der latenten Steuern (–7.024 t€) und zahlungsunwirksame effektive Steuern (8.720 t€). Die Berücksichtigung der Veränderungen des Working Capital führt zu einem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von 162.151 (Vorjahr 115.005) t€.
Im Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit sind folgende Zins-, Steuer- und Dividendenzahlungen enthalten:
| in t€ | 2009|10 | 2008|09 |
|---|---|---|
| Zinseinzahlungen | 5.208 | 9.312 |
| Zinsauszahlungen | 26.627 | 37.551 |
| Steuerauszahlungen | 13.640 | 6.701 |
| Dividendeneinzahlungen | 1.150 | 4.411 |
Es bestehen keine Verfügungsbeschränkungen über liquide Mittel.
6.2. CASHFLOW AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT
Zur Finanzierung der Investitionstätigkeit wurden 48.401 (Vorjahr 72.080) t€ benötigt.
Die Auszahlungen für Investitionen für Sachanlagen und Immaterielle Vermögenswerte abzüglich Zuschüssen sanken auf 48.160 (Vorjahr 73.172) t€. Die Einzahlungen aus Anlagenabgängen betrugen 3.402 (Vorjahr 14.637) t€.
Im Geschäftsjahr wurden Auszahlungen für den Erwerb von Geschäftseinheiten ausgewiesen, die den Erwerb einer neuen Holding-Gesellschaft (Joint Venture) für die Westbalkan-Aktivitäten betreffen.
6.3. CASHFLOW AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT
Im Geschäftsjahr 2009|10 sanken die Finanzverbindlichkeiten um 95.811 (Vorjahr 21.507) t€. Weiters gab es eine Kapitalerhöhung an der AGRANA BIH Holding GmbH durch den weiteren Gesellschafter, die zu einem Zahlungsmitteleingang von insgesamt 1.250 t€ führte.
Die gezahlten Dividenden betrafen überwiegend die auf die Aktionäre der AGRANA Beteiligungs-AG entfallende Bardividende.