Erläuterungen zur Geldflussrechnung
Die Geldflussrechnung, die unter Anwendung der indirekten Methode nach den Vorschriften des IAS 7 erstellt wurde, zeigt die Veränderung des Finanzmittelbestandes der AGRANA-Gruppe aus laufender Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit.
Der Finanzmittelfonds enthält Kassa und Bankguthaben. Kurzfristige Bankverbindlichkeiten und kurzfristig gehaltene Wertpapiere zählen nicht zum Fonds.
Die Auswirkungen von Akquisitionen sind eliminiert und werden in der Position „Auszahlungen aus dem Erwerb von Geschäftseinheiten“ dargestellt.
Die Währungsanpassungen, mit Ausnahme jener auf den Finanzmittelbestand, werden bereits bei den jeweiligen Bilanzpositionen eliminiert.
8.1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Der Cashflow aus dem Ergebnis beträgt 169.265 (Vorjahr 149.577) t€, das entspricht 7,8 % (Vorjahr 7,5 %) des Umsatzes. Die sonstigen zahlungsunwirksamen Aufwendungen/Erträge umfassen unter anderem die unrealisierten Währungsverluste des Finanzergebnisses 3.251 (Vor- jahr –4.624) t€, die Auswirkungen der latenten Steuern –436 (Vorjahr –7.024) t€ und zahlungsunwirksame effektive Steuern 1.999 (Vorjahr 8.720) t€. Die Berücksichtigung der Veränderungen des Working Capital führt zu einem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von 75.430 (Vor- jahr 162.151) t€.
Im Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit sind folgende Zins-, Steuer- und Dividenden- zahlungen enthalten:
| in t€ | 2010|11 | 2009|10 |
|---|---|---|
| Zinseinzahlungen | 12.197 | 5.208 |
| Zinsauszahlungen | 26.643 | 26.627 |
| Steuerauszahlungen | 18.994 | 13.640 |
| Dividendeneinzahlungen | 1.029 | 1.150 |
Es bestehen keine Verfügungsbeschränkungen über Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente.
8.2. Cashflow aus Investitionstätigkeit
Zur Finanzierung der Investitionstätigkeit wurden 51.589 (Vorjahr 48.401) t€ benötigt.
Die Auszahlungen für Investitionen für Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte stiegen auf 55.859 (Vorjahr: 48.160, abzüglich Zuschüsse) t€.
Die Einzahlungen aus Anlagenabgängen betrugen 3.978 (Vorjahr 3.402) t€.
Im Geschäftsjahr wurden Einzahlungen für den Erwerb von Geschäftseinheiten ausgewiesen, die den Erwerb der ägyptischen Fruchtzubereitungsgesellschaft AGRANA Nile Fruits Processing (SAE) betreffen. Die Einzahlungen aus dem Erwerb der AGRANA Nile Fruits Processing (SAE) in Höhe von 1.304 t€ setzen sich aus den übernommenen Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten in Höhe von 2.674 t€ abzüglich des Kaufpreises in Höhe von 1.370 t€ zusammen.
8.3. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
Im Geschäftsjahr 2010|11 stiegen die Finanzverbindlichkeiten um 3.160 (Vorjahr: Abbau von 95.811) t€.
Die gezahlten Dividenden betrafen überwiegend die auf die Aktionäre der AGRANA Beteiligungs-AG entfallende Bardividende.
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